Кому нужно подавать налоговую декларацию

Налоговая декларация подается в двух случаях:

• если в течение года был получен доход, с которого не производились налоговые отчисления;
• если имеется желание получить имущественный или социальный налоговые вычеты.

Что представляет собой налоговая декларация?

Налоговая декларация – документ, подтверждающий факт предоставления сведений о доходах. Таким документом выступает налоговая декларация 3-НДФЛ, которая заполняется в соответствии с установленной формой. Такую же декларацию нужно подавать в случае получения налоговых вычетов, но ее можно предоставить в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

Налоговую декларацию нужно подавать, если:

1. Вы продали квартиру, машину или имущественные права, которыми владели менее трех лет.
2. Вы получили доход от физического или юридического лица, не являющегося налоговым агентом. Самый частый пример – сдача квартиры.
3. Вы занимались частной практикой – адвокатской, нотариальной, преподавательской или какой-либо другой.
4. Вы занимались индивидуальным предпринимательством.
5. Вы получили доход как наследник интеллектуальной собственности – произведений искусства, науки, патентов.
6. Вы выиграли приз стоимостью более 4000 рублей – в лотерее, телепередаче или в каком-то конкурсе.
7. Человек, не являющийся близким родственником, подарил вам ценное имущество – квартиру, машину или акции.
8. Вы получили доходы из-за границы.
9. Вы купили квартиру или земельный участок (в ипотеку или в рассрочку) и хотите получить налоговый вычет.
10. Вы получали доход по кредитам или в виде процентов с ипотечных облигаций.

Налоговую декларацию подавать не нужно, если:

1. Вы получили наследство.
2. Вы продали жилплощадь, землю, долю в земельной собственности или недвижимости или другое ценное имущество, принадлежавшее вам более трех лет. Исключение – ценные бумаги.
3. Вы получили премию как спортсмен либо премию в области науки, культуры, искусства, СМИ или образования.
4. Вы получили любой, даже самый крупный, подарок от близкого родственника (в этот список входят родители, родные и приемные дети, внуки, бабушки и дедушки, а также усыновители).
5. Вы выиграли приз или получили подарок стоимостью менее 4000 рублей.
6. Вы получали доход, продавая продукты подсобного хозяйства, например выращенного кролика или урожай яблок.
7. Вы получали доход от фермерского хозяйства, зарегистрированного менее пяти лет назад.
8. Вы получили деньги на обучение.

Что такое налоговые вычеты

Налоговые вычеты – это льготы, позволяющие вернуть уплаченный вами налог на доходы.
Суть налоговых вычетов заключается в том, что часть налога на доходы (подоходный налог) не подвергается налогообложению. Подоходный налог составляет 13 процентов.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

• Стандартные;
• Профессиональные;
• Социальные;
• Вычеты по ценным бумагам;
• Имущественные вычеты.

Стандартные вычеты

Стандартные вычеты предоставляются при наличии определенных условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму, у налогоплательщика есть дети и т. д. Физическое лицо может получать 400 рублей в месяц, и 1000 рублей в месяц можно получать на каждого ребенка.
Но если в очередном месяце сумма дохода, полученного с начала года, превысит 40000 рублей, то вычет 400 рублей с этого месяца оформляться не будет.
Для вычетов на детей предел дохода составляет 280 тысяч рублей.
Для отдельных категорий граждан вычет 400 рублей заменяется на 500 рублей (к примеру, для Героев России) или на 3000 рублей (для инвалидов II-й группы) и т. д.

Социальные вычеты

Социальные вычеты можно получить, если гражданин оплачивал в текущем календарном году:

• Учебу, свою или детей;
• Лечение;
• Делал добровольные взносы на пенсионное страхование.
Общая сумма социальных налоговых вычетов не может превышать 120 000 рублей.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

• Продажи имущества;
• Покупки недвижимости;
• Ремонта или постройки;
• Получения возврата процентов по ипотечному кредиту.

При продаже недвижимости можно уменьшить доходы от сделки на сумму до 1 миллиона рублей в том случае, если она находилась в собственности менее трех лет, и на всю сумму, вырученную от продажи, если она находилась в собственности более трех лет.
При реализации другого имущества сумма вычета ограничивается 250 тысячами рублями. Если имущество находилось в собственности более трех лет, то вычет предоставляется на всю сумму продажи.